Riester-Vertrag ab 2027: behalten, ruhen lassen oder ins Altersvorsorgedepot wechseln

Einen bestehenden Riester-Vertrag müssen Sie 2027 weder kündigen noch umstellen: Er läuft weiter und wird bis zum Auszahlungsbeginn nach den alten Regeln gefördert. Sobald Sie aber nach dem 31. Dezember 2026 irgendeinen neuen geförderten Altersvorsorgevertrag abschließen, gilt für alle Ihre Verträge automatisch das neue Förderrecht des Altersvorsorgedepots.

Dieser zweite Satz ist der wichtigste in diesem Artikel. In vielen Ratgebern taucht er nur als Randnotiz auf. Wir halten ihn für den Punkt, an dem 2027 die meisten Fehler passieren werden, weil ein Neuabschluss nebenbei eine Entscheidung über den Altvertrag trifft.

Die vier Möglichkeiten im Überblick

Die vierte Option setzt voraus, dass es passende zertifizierte Produkte gibt. Stand September 2026 ist noch keines zertifiziert. Die Förderung startet zum 1. Januar 2027; welche Anbieter dann tatsächlich liefern, wissen wir bisher nur aus Ankündigungen. Mehr dazu unter Anbieter des Altersvorsorgedepots.

Die Riester-Falle beim Neuabschluss

Das Altersvorsorgereformgesetz regelt den Übergang in § 52 Abs. 50a EStG. Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, heißen dort Bestandsverträge. Für sie gelten die alten Vorschriften zu Zulage, Mindesteigenbeitrag und Sonderausgabenabzug weiter, und zwar bis zum Beginn der Auszahlungsphase.

Dieser Schutz endet in zwei Fällen:

1. Sie erklären gegenüber Ihrem Anbieter unwiderruflich, dass das neue Recht gelten soll. Dann gilt es ab dem Beitragsjahr der Erklärung für alle Ihre Bestandsverträge.
2. Sie schließen nach dem 31. Dezember 2026 einen neuen zertifizierten Altersvorsorgevertrag ab. Dann gilt das neue Recht einheitlich für alle Ihre Verträge. Eine Erklärung ist dafür nicht nötig.

Der zweite Fall ist die Falle. Wer im Frühjahr 2027 bei seiner Bank ein Altersvorsorgedepot eröffnet, weil die Förderung gut klingt, entscheidet damit auch über den Riester-Vertrag, der seit 2012 bei einer Versicherung läuft. Das gilt ebenso für eine Übertragung: Auch der aufnehmende Vertrag ist ein Neuabschluss.

Wer beim Wechsel gewinnt und wer verliert

Für die meisten Sparer ist das neue Recht großzügiger. Das zeigt schon der Vergleich der Eckwerte:

Klare Gewinner sind Durchschnitts- und Gutverdiener ohne oder mit älteren Kindern. Wer bisher 175 € Grundzulage bekam, kann künftig bis zu 540 € erhalten. Für Kinder, bei denen es bisher 185 € gab, sind es künftig bis zu 300 €. Und der Sonderausgabenabzug steigt von 2.100 € auf bis zu 2.340 € (1.800 € plus 540 € Zulage).

Verlieren können Menschen, die nach altem Recht mit sehr wenig Eigenbeitrag die vollen Zulagen bekommen. Das betrifft vor allem Eltern mit geringem oder ohne Erwerbseinkommen, etwa in Elternzeit oder Teilzeit. Nach altem Recht richtet sich der nötige Eigenbeitrag nach dem Einkommen des Vorjahres. Nach neuem Recht gibt es die Zulage nur im Verhältnis zum tatsächlich eingezahlten Betrag.

Das heißt nicht, dass Anna auf keinen Fall wechseln sollte. Wenn sie in zwei Jahren wieder Vollzeit arbeitet, steigt ihr Mindesteigenbeitrag nach altem Recht ohnehin. Es heißt aber, dass sie kein neues Depot „einfach mal“ eröffnen sollte, ohne das durchzurechnen. Den direkten Vergleich zwischen alter und neuer Förderung macht der Riester-Vergleichsrechner.

Opt-in: neues Förderrecht, alter Vertrag

Die freiwillige Erklärung wird oft mit einem Anbieterwechsel verwechselt. Sie ist etwas anderes. Nach dem Gesetz wechselt damit das Förderrecht, nicht das Produkt. Nach unserem Verständnis bleibt eine Riester-Rentenversicherung also eine Rentenversicherung mit ihren Garantien und ihrem Tarif. Nur Zulagen, Mindesteigenbeitrag und Sonderausgabenabzug richten sich künftig nach den neuen Regeln.

Für wen ist das interessant? Für Sparer, deren Altvertrag gute Konditionen hat, etwa einen hohen garantierten Zins, die aber von der höheren Grundzulage profitieren würden. Sie müssen den Vertrag nicht aufgeben, um an die neue Förderung zu kommen. Welche Konditionen ein Altvertrag konkret hat, steht in den Vertragsunterlagen und in der jährlichen Information des Anbieters.

Übertragen: Regeln, Fristen, Kosten

Wer den Altvertrag loswerden will, weil er teuer ist oder schlecht läuft, kann das angesparte Kapital in einen neuen zertifizierten Vertrag übertragen, etwa ein Altersvorsorgedepot oder ein Standarddepot. Das Gesetz regelt dafür:

• Kündigungsfrist: drei Monate zum Ende eines Kalendervierteljahres.
• Steuern: Die Übertragung ist nach § 3 Nr. 55c EStG steuerfrei und keine schädliche Verwendung. Bisherige Zulagen und Steuervorteile bleiben erhalten.
• Kosten beim alten Anbieter: höchstens 150 €, und nur, wenn der Vertrag weniger als fünf Jahre besteht. Danach ist der Wechsel kostenfrei, auch wenn der Anbieter die Kosten erhöht hat oder Sie innerhalb desselben Hauses wechseln.
• Kosten beim neuen Anbieter: keine Abschlusskosten auf das übertragene geförderte Kapital, höchstens 150 € Verwaltungspauschale.

Eine Einschränkung: Das Übertragungsrecht steht im neuen Zertifizierungsgesetz. Ob jeder alte Riester-Vertrag ohne Weiteres übertragen werden kann, hängt auch von der Übertragungsklausel im Altvertrag ab. Sekundärquellen gehen davon aus, dass das funktioniert; eine verbindliche Klarstellung für alle Altverträge haben wir noch nicht gefunden. Fragen Sie beim Anbieter schriftlich nach, bevor Sie kündigen.

Was bei einer Übertragung verloren geht, sagt Ihnen niemand von selbst. Ältere Riester-Rentenversicherungen enthalten oft einen garantierten Rechnungszins und garantierte Rentenfaktoren. Beides fällt weg. Abschlusskosten, die in den ersten Vertragsjahren verrechnet wurden, bekommen Sie nicht zurück, die sind bereits bezahlt. Und das neue Depot hat keine Beitragsgarantie, wenn Sie kein Garantieprodukt wählen. Wie sich Kosten zwischen Alt- und Neuvertrag vergleichen lassen, erklären wir unter Kosten und Kostendeckel.

Ruhen lassen: der unterschätzte Mittelweg

Beitragsfrei stellen ist bei Riester erlaubt und kostet keine Förderung. Die bisher gutgeschriebenen Zulagen bleiben im Vertrag, das Kapital läuft weiter. Allerdings können Verwaltungskosten weiterlaufen, das hängt vom Tarif ab.

Ein ruhender Riester-Vertrag bekommt keine neuen Zulagen. Ob er nach altem oder neuem Recht läuft, spielt deshalb in der Ansparphase kaum noch eine Rolle. Für Sparer mit einem schwachen Altvertrag kann das die pragmatische Lösung sein: den alten Vertrag stilllegen, ab 2027 in ein günstiges neues Depot einzahlen und die Übertragung später in Ruhe prüfen, wenn es zertifizierte Produkte und erste Erfahrungen gibt. Beachten Sie dabei, dass ab 2027 abgeschlossene Verträge nur bis zum zweiten gefördert werden. Ab dem dritten neuen Vertrag gibt es keine Förderung mehr.

So gehen Sie Schritt für Schritt vor

1. Unterlagen heraussuchen: Abschlussdatum (wichtig für die Fünf-Jahres-Grenze), Vertragsart, garantierte Leistungen, laufende Kosten und der vereinbarte Rentenbeginn. Für Verträge von 2012 bis 2026 gilt ohne andere Vereinbarung ein Auszahlungsbeginn mit 62, bei älteren mit 60; neue Verträge ab 2027 zahlen frühestens mit 65 aus.
2. Die bisherigen Zulagen notieren. Sie stehen in der jährlichen Bescheinigung des Anbieters.
3. Die neue Förderung mit gleichem und mit erhöhtem Beitrag rechnen. Die Formel steht im Artikel zur Förderung im Detail.
4. Den Partner einbeziehen. Bei mittelbar berechtigten Ehepartnern entscheidet der Vertrag des einen über die Zulage des anderen.
5. Erst dann entscheiden: behalten, ruhen lassen, Opt-in oder übertragen. Bei einer Übertragung die Kündigungsfrist zum Quartalsende einplanen.

Unsere Einschätzung

Für die Mehrheit der Riester-Sparer wird der Wechsel ins neue Recht vorteilhaft sein, weil die Grundzulage mehr als dreimal so hoch ausfallen kann. Wir raten trotzdem davon ab, das neue Depot als Erstes zu eröffnen und erst hinterher über den Altvertrag nachzudenken. Die Reihenfolge ist umgekehrt richtig: erst den Altvertrag bewerten, dann entscheiden, ob Opt-in, Übertragung oder Neuabschluss.

Besonders vorsichtig sollten Eltern mit geringem Einkommen und Paare mit einem mittelbar berechtigten Partner sein. Für sie hängt am Wechsel die Kinderzulage oder die Zulage des Partners. Mehr zu diesen Konstellationen steht im Artikel Altersvorsorgedepot für Familien, die Grundlagen im Hauptartikel zum Altersvorsorgedepot.